| |
Дата розміщення: 03.04.2013
12. Опис бізнесу
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення,
виділ) |
Товариство "Укртранс-Вiнниця" створено 22 серпня 2000 року згiдно з установчим договором укладеним мiж його засновниками шляхом об'єднання майна та коштiв засновникiв на базi дочiрнього пiдприємства "Укртранс-Вiнниця", яке було реорганiзоване шляхом перетворення в закрите акцiонерне товариство згiдно з рiшенням №5/4 вiд 01.07.2000року загальних зборiв акцiонерiв ВАТ "Автомобiльна компанiя Укртранс-Вiнниця" є повним правонаступником дочiрнього пiдприємства "Укртранс-Вiнниця". У звязку з введенням в дiю Закону України "Про внесення змiн до Закону України "Про акцiонернi товариства щодо вдосконалення механiзму дiяльностi акцiонерних товариств" та вiдповiдно до рiшення чергових загальних зборiв акцiонерiв ЗАТ "Укртранс Вiнниця" вiд 10.05.2011 року була змiнена назва пiдприємства з закритого акцiонерного товариства "Укртранс-Вiнниця" на приватне акцiонерне товариство "Укртранс-Вiнниця". |
| Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші
відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив
розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Органiзацiйна структура пiдприємства: митний лiцензiйний склад та склад загального користування для зберiгання вантажiв. Матерiалiв та iн (майданчик для стоянки автомобiльного транспорту з асфальтовим покриттям);
також вiдокремленi пiдроздiли:
- Бершадське представництво - м. Бержадь, вул. Миру 14.
-Могилiв-Подiльське вiддiлення, м. Могилiв-поiльський, вул. Соборна 7/д.
-Немирiвське представництво, м. Немирiв, вул. Ленiна 193.
-Томашпiльське представництво, м. Томашпiль, вул. Ленiнського комсомолу 8/28. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом
звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй щодо реорганiзацiї товариства з боку третiх осiб не було. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості
запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Фiнансова звiтнiсть пiдприємства пiдготовлена вiдповiдно Наказу Мiнiстерства фiнансiв щодо складання та заповнення рiчного звiту пiдприємства з дотриманням схвалених НКЦПФР методичних рекомендацiй, Положення про надання регулярної iнформацiї акцiонерними товариствами, змiнами до нього . Основнi засоби вiдображенi в облiку за фактичними витратами на їх придбання, доставку, становлення, спорудження та виготовлення. До основних засобiв вiдносяться видатки на незакiнченi роботи з капiтального ремонту, якi по його завершенню будуть вiднесенi на вартiсть вiдповiдного об'єкта з подальшою амортизацiєю. Нарахування амортизацiї основних засобiв проводиться у вiдповiдностi з українським податковим законодавством. Запаси включають сировину, матерiали, паливо, запаснi частини, незавершене виробництво, тару, готову продукцiю, МШП на складi. Запаси облiковуються по собiвартостi. Собiвартiсть запасiв включає витрати на прид бання, доставку та переробку .Для розрахунку собiвартостi реалiзованої продукцiї застосовують метод конкретної iдентифiкацiї запасiв, що фактично використанi. Вартiсть незавершеного виробництва включає прямi витрати та виробничi накладнi витрати. Готова продукцiя вiдображається за виробничою собiвартiстю. Матерiальнi цiнностi, якi не мають реалiзацiйної вартостi, активами не визнаються. грошовi кошти включають суми грошей в касi i депозитiв до запитання. Дебiторська заборгованiсть вiдображається за реальною вартiстю, тобто за вирахуванням оцiнених сумнiвних боргiв. Врахування безнадiйних боргiв здiйснюється в той перiод, коли керiвництво пiдприємства визнало борги, як безнадiйнi. Дебiторська заборгованiсть за товари, виконанi роботи та наданi послуги включає заборгованiсть за реалiзованi в кредит продукцiю, товари або наданi послуги. Iнша дебiторська заборгованiсть складається iз заборгованостi, що не пов'язана з продажем продукцiї. Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї визнається у вiдповiдностi з методом нарахув ань при вiдвантаженнi продукцiї. Доход зменшується на суму знижок та повернень продукцiї покупцями. Доход вiд надання послуг вiдображається в облiку, коли надання послуг здiйснено. Витрати на податок на прибуток включають податки, розрахованi у вiдповiдностi до дiючого податкового законодавства України, з врахуванням суттєвих тимчасових рiзниць, якi були компенсованi, або виникли у звiтному перiодi |
| Текст аудиторського висновку |
Власникам цiнних паперiв та керiвництву
ПрАТ „Укртранс-Вiнниця”
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi приватного акцiонерного товариства „Укртранс-Вiнниця” станом на 31 грудня 2012 р.
Вiдомостi про аудиторську фiрму та про умови договору про проведення аудиту
Аудиторська перевiрка фiнансової звiтностi приватного акцiонерного товариства „Укртранс- Вiнниця” (надалi пiдприємство) станом на 31.12.2012 р. проводилася вiдповiдно договору на проведення аудиту № 2 вiд 20.01.2013 р. аудиторською фiрмою “Укртрансаудит” код за ЄДРПОУ 21520330, свiдоцтво про внесення до Реєстру суб’єктiв аудиторської дiяльностi № 0073 вiд 26.01.2001р., продовжене Аудиторською палатою України та чинне до 30.11.2015 р., сертифiкат аудитора серiї А-000254, виданий 17.02.1994 р. та чинний до 17.02.2013 р.(дiю сертифiката аудитора продовжено Аудиторською палатою Украiни 31.01.2008 р., рiшення № 186\1),аудитор Фiца В.Г. Дата початку та закiнчення проведених робiт: 24-29 сiчня 2013 року .
Основнi вiдомостi про акцiонерне товариство:
Найменування емiтента ПрАТ „Укртранс-Вiнниця”
Код ЕДРПОУЮридична адреса та мiсце знаходження 03115778м. Вiнниця, вул. Хмельницьке шосе № 4: тел.67-32-58
Органiзацiйно-правова форма Приватне акцiонерне товариство
№ свiдоцтва про державну реєстрацiю i дата видачi Серiя АОО № 143319, дата первинноi реєстрацii - 12.12.1990 р.
Орган, що видав свiдоцтвоДата та номер останньоi реєстрацiйноi дii Виконавчий комiтет Вiнницькоi мiськоi Ради26.05.2011 р. № 11741050024001247
Основнi види дiяльностi 49.41 - Дiяльнiсть автомобiльного вантажного транспорту
Банкiвськi реквiзити 260083013972 в ЦВ Промiнвестбанку м. Вiницi, МФО 302571
Перелiк перевiрених фiнансових звiтiв, опис роботи, виконаної аудитором Для проведення перевiрки були використанi засновницькi документи, галузевi положення, звiтнi форми, наказ пiдприємства про облiкову полiтику у 2012 р. Перевiрена достовiрнiсть фiнансової iнформацiї за 2012 р, яка вiдображена в наступнiй фiнансовiй звiтностi: „Баланс”, „Звiт про фiнансовi результати” . Опис аудиторської перевiрки: аудиторська перевiрка здiйснена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту , Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), якi затвердженнi рiшенням комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 1360 вiд 29.09.2011 р. , iнструктивного листа щодо обсягу розкриття емiтентами iнформацiї про аудиторський висновок , який оприлюднюється в офiцiйному друкованому виданнi та розмiщується в загальнодоступнiй iнформацiйнiй базi Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, який затверджений рiшенням ДКЦПФР № 69 вiд 31.01.2008 р. Пiд час перевiрки на вибiрковiй основi використовувались данi Головної книги та журналiв-ордерiв за 2012 рiк, данi промiжної квартальної та мiсячної фiнансової та повний комплект фiнансової звiтностi за 2012 р., регiстри бухгалтерського облiку. Обрана акцiонерним товариством облiкова полiтика протягом перiоду, що перевiряється не змiнювалася, данi фiнансової звiтностi вiдповiдають показникам бухгалтерських регiстрiв та головнiй книзi . Ми планували та виконували аудиторську перевiрку таким чином, щоб забезпечити достатню впевненiсть в тому, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих перекручень.Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу пiдприємства та вiдповiдальнiсть аудитора щодо iдентифiкацiї та оцiнки ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi Вiдповiдальнiсть стосовно зазначеної фiнансової звiтностi несе керiвництво акцiонерного товариства. Вiдповiдальнiсть охоплює розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування облiкової полiтики та облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам. Проведення аудиту було спрямоване на висловлення думки незалежними аудиторами стосовно фiнансової звiтностi пiдприємства та одержання пiдтверджень вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Вiдповiдальнiсть аудитора є надання висновку щодо цих фiнансових звiтiв на основi результатiв аудиторської перевiрки. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах. При перевiрцi аудитор оцiнював ризики суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства (МСА 240 «Вiдповiдальнiсть аудитора,що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi»), оцiнював вiдповiднiсть обраної пiдприємством облiкової полiтики , прийнятнiсть облiкових оцiнок зроблених управлiнським персоналом .Модифiкована аудиторська думка щодо повного комплекту фiнансовоi звiтностi пiдприємства за 2012 рiк У зв’язку iз тим, що перевiрка проведена вибiрковим методом та враховуючи те, що аудитор не брав участi в рiчнiй iнвентаризацiї, можливi вiдхилення в показниках фiнансової звiтностi. Виконуючи можливi альтернативнi процедури пiд час перевiрки пiдтверджуємо, що показники повного комплекту фiнансової звiтностi за 2012 року вiдповiдають керiвним документам бухгалтерського облiку складенi правильно згiдно Закону “Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi” вiд 16.07.1999р. №996 та нацiональних П(С)БО. При розкриттi фiнансової iнформацiї управлiнським персоналом використовувалось припущення щодо безперервностi дiяльностi акцiонерного товариства, що вiдповiдає вимогам МСА 570 «Безперервнiсть». Висловлюємо умовно-позитивну думку про те, що фiнансовi звiти пiдприємства справедливо та достовiрно вiдображають iнформацiю про фiнансовий стан та вiдповiдають облiковiй полiтицi акцiонерного товариства , Нацiональним положенням (стандартам) бухгалтерського облiку . Нормативнi документи, згiдно яких проведено аудиторську перевiрку Аудиторська перевiрка проведена у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв аудиту 700 «Формування думки та надання звiту щодо фiнансовоi звiтностi », 705 «»Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора», 706 «Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора», 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншоi iнформацii в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть». При перевiрцi аудитор оцiнював вiдповiднiсть фiнансовоi звiтностi пiдприємства вимогам нацiональних положень (стандартiв ) бухгалтерського облiку № 1 “ Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi ”, №2 “ Баланс ”, №3 “ Звiт про фiнансовi результати ”, iнших положень (стандартiв) бухгалтерського облiку . Вивчення i оцiнку фiнансовоi звiтностi пiдприємства проведено згiдно Мiжнародних стандартiв аудиту № 700,701,720 та Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацii емiтентами цiнних паперiв ( крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевоi позики), якi затвердженнi рiшшенням ДКЦПФР № 1360 вiд 29.09.2011 р.Стан бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi пiдприємстваБухгалтерський облiк на пiдприємствi ведеться по журнально-ордернiй формi iз заповненням книги журнал-головна i вiдповiдає вимогам Закону України вiд 16.07.1999 р. “Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi. Пiдприємством на протязi 2012 року застосовувався „План рахункiв бухгалтерського облiку , активiв, капiталу, зобов’язань та господарчих операцiй пiдприємств та органiзацiй ”, затверджений наказом Мiнiстерства фiнансiв України № 291 вiд 30.11.99 р. i зареєстрований в Мiнiстерствi юстицiї України 21 грудня 1999 року за № 892/4185. Звiтнiсть пiдприємства складена вiдповiдно до вимог нацiонального положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 1 “3агальнi вимоги до фiнансової звiтностi”, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України № 87 вiд 31.03.99 р. Концептуальною основою для пiдготовки фiнансової звiтностi товариства є нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку , внутрiшнi накази та положення пiдприємства. Органiзацiя бухгалтерського облiку вiдповiдає вимогам Закону України „ Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi” № 996 вiд 16.07.99 р.
Думка аудитора щодо повного комплекту фiнансовоi звiтностi вiдповiдно до МСА 700
1)Розкриття iнформацii за видами активiв вiдповiдно до нацiональних стандартiв бухгалтерського облiку
Облiк касових операцiй ведеться згiдно Положення про ведення касових операцiй в нацiональнiй валютi України, затвердженного постановою Нацiонального банку України вiд 15.12.2004 р . №637 iз змiнами та доповненнями.
Встановлений лiмiт залишку каси пiдприємство дотримувалося. Аналiтичний облiк операцiй на розрахунковому рахунку вiдповiдає даним виписок iз банкiвських рахункiв..
Необоротнi активи
Пiдприємство у вiдповiдностi до Законодавства України володiє, користується i розпоряджається майном, що є у його власностi вiдповiдно до мети створення та предмету дiяльностi товариства.
Станом на 31.12.2012 р. по даних пiдприємства власнi основнi засоби становлять, тис. грн.:
Основнi засоби На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
Залишкова вартiсть 939.9 865.2
Первiсна вартiсть 3463.4 3524.5
Знос 2523.5 2659.3
Структура основних засобiв по первiснiй вартостi наступна тис. грн.:
Найменування показника На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
Iнвестицiйна нерухомiсть
Земельнi дiлянки
Капiтальнi витрати на полiпшення земель
Будинки, споруди та передавальнi пристрої 717,7 732.3
Машини та обладнання 141,0 141,0
Транспортнi засоби 2560,6 2572,4
Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 7,9 7,9
Тварини
Багаторiчнi насадження
Iншi основнi засоби 36.2 70,9
Разом 3463,4 3524,5
В результатi проведених аудиторських процедур аудитором встановлено, що в бухгалтерському облiку основнi засобiв класифiкованi та вiдображенi вiдповiдно до вимог П(С)БО 7 “Основнi засоби”, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27 квiтня 2000 року № 92 iз врахуванням змiн та доповнень.
Об'єктом амортизацiї на пiдприємствi є залишкова вартiсть основних засобiв. Нарахування амортизацiї здiйснюється протягом строку експлуатацiї об'єкта, який встановлюється пiдприємством при визнаннi цього об'єкта активом (при зарахуваннi на баланс), i призупиняється на перiод його консервацiї. Сума нарахованої амортизацiї вiдображається за дебетом рахункiв облiку витрат дiяльностi, виробництва у кореспонденцiї з рахунком облiку зносу (амортизацiї) необоротних активiв. Нарахування амортизацiї проводиться пiдприємством щомiсяця. Пiдприємство застосовує норми та методи нарахування амортизацiї по основним засобам передбаченi П(С)БО № 7 «Основнi засоби». Податковий облiк основних засобiв та їх амортизацiї ведеться згiдно Податкового кодексу України, який затверджений Законом України № 2856-17 вiд 23.12.2010 р. iз змiнами та доповненнями .
В результатi проведених аудиторських процедур, стосовно повноти та правильностi вiдображення в облiку капiтального ремонту основних засобiв, правильнiсть нарахування амортизацiї, правильнiсть вiдображення в облiку надходження, внутрiшнього перемiщення та вибуття (списання) основних засобiв, аудиторами встановлено, що суттєвих помилок, якi можуть привести до викривлення показникiв фiнансової звiтностi не встановлено.
Фiнансовi iнвестицiї
Пiдприємство не має фiнансовi iнвестицiї в акцiї , частки у статутному капiталi iнших пiдприємств.
Оборотнi активи пiдприємства
Станом на 31.12.2012 р. на балансi пiдприємства облiковується декiлька складових оборотних активiв – виробничi запаси, дебiторська заборгованiсть, грошовi кошти та їх еквiваленти, витрати майбутнiх перiодiв. Облiк виробничих запасiв на пiдприємствi ведеться на основi П(С)БО №9 „Запаси”. Згiдно балансу станом на 31.12 2012 року виробничi запаси склали 32,4 тис. грн.
Вiдповiдно до наказу № 13 вiд 13.09.2012 р. проведена iнвентарiзацiя основних фондiв, товарно-матерiальних цiностей.Iнвентаризацiя проведена у вiдповiдностi з Iнструкцiєю з iнвентарiзацiї основних фондiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiностей, грошових коштiв i документiв, розрахункiв та iнших статей балансу , яка затверджена наказом Мiнiстерства фiнансiв Украiни вiд 11.08.1994 р. № 69 iз змiнами внесеними згiдно наказiв Мiнiстерства фiнансiв № 268 вiд 5.12.1997 р. та № 115 вiд 26.05.2000 р. Аудитор не спостерiгав за проведенням iнвентаризацii товариства, тому що ця дата передувала початку проведення аудиторськоi перевiрки. Через характер облiкових запасiв товариства пiдтвердити кiлькiсть запасiв за допомогою iнших аудиторських процедур не було можливостi .
Дебiторська заборгованiсть
Довгостроковоi дебiторськоi заборгованостi на пiдприємствi немає. Поточна дебiторська заборгованiсть склала по чистiй реалiзацiйнiй вартостi станом на 31.12.2012 р. 103,0 тис. грн. Резерв сумнiвних боргiв згiдно П(С)БО №10 “Дебiторська заборгованiсть” станом на 31.12. 2012 р. не нараховувався.
Вiдповiдно до Мiжнародного стандарту аудиту № 700,701,720 пiдтверджуємо, що бухгалтерський облiк товарно-матерiальних цiностей, палива, запчастин необоротних матерiальних активiв, нарахування зносу МБП ведеться згiдно вимог чинного законодавства Украiни.
2) Розкриття iнформацiї про реальнiсть зобов’язань емiтента вiдповiдно до встановлених нормативiв нацiональних стандартiв бухгалтерського облiку
Зобов’язання емiтента станом на 31 грудня 2012 року складають:
· Довгостроковi зобов’язання – 0 тис. грн;
· Поточнi зобов’язання – 78,8 тис. грн. в тому числi заборгованiсть за товари, роботи, послуги – 19,1 тис. грн., з бюджетом – 4,0 тис. грн.
· З оплати працi – 1,9 тис. грн. та iншi. Iнвентаризацiя зобов’язань за звiтний перiод проведена згiдно чинного законодавства. Облiк зобов’язань вiдповiдає вимогам П(С)БО №11” Зобов’язання”.
3) Розкриття iнформацii про власний капiтал , його структура, вiдповiднiсть облiку вимогам нацiональних стандартiв бухгалтерського облiку , сплата акцiонерним товариством статутного фонду
Статутний фонд пiдприємства станом на 31.12.2012 р.становить 175000 грн. 00 коп., який оплачений повнiстю в порядку i засобами передбаченими установчими документами та чинним законодавством. Структура Статутного фонду складає 17500 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 10 грн. кожна..Станом на 31.12.2012 р .аналiтичний облiк по рахунку 40 “Статутний фонд” пiдприємство проводить згiдно чинного законодавства. Станом на 31.12.2012 р. iнший додатковий капiтал склав 760.9 тис.грн., резервний капiтал – 15.9 тис.грн., нерозподiлений прибуток – 80,9 тис. грн. Облiк власного капiталу вiдповiдає вимогам нацiонального положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 5”Звiт про власний капiтал”.
4)Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства Украiни.
Чистi активи пiдприємства визначенi вiдповiдно Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих ативiв акцiонерних товариств, якi затвердженi рiшенням ДКЦПФР № 485 вiд 17.11 .2004 р. i складають станом на 31.12.2012 р. 1032,7 тис.грн.
Вартiсть чистих активiв перевищує розмiр статутного капiталу акцiонерного товариства, що узгоджується з положенням статтi 155 Цивiльного кодексу Украiни
5) розкриття iнформацiї щодо обсягу чистого прибутку пiдприємства
Виручка вiд реалiзацiї продукцiї, робiт, послуг за 2012 р. склала 2537,6 тис. грн., iншi операцiйнi витрати – 486,2 тис. грн., собiвартiсть реалiзованої продукцiї ( товарiв, робiт, послуг) – 2335,3 тис. грн. Отриманий чистий збиток звiтного року в сумi 428,3 тис. грн. привiв до зменшення суми нерозподiленого прибутку минулих рокiв. Нерозподiлений прибуток станом на 31.12.2012 р. складає 80,9 тис. грн. Облiк фiнансових результатiв вiдповiдає вимогам П(С)БО №3”Звiт про фiнансовi результати ”, №11 „ Дохiд ”, ,№ 16 „ Витрати ”.
6) iнформацiя про дii, якi можуть вплинути на фiнасово-господаський стан пiдприємства та привести до значноi змiни вартостi цiнних паперiв
Протягом звiтного року на пiдприємствi не вiдбувались подii, якi передбаченi частиною 1 статтi 41 Закону Украiни „Про цiннi папери та фондовий ринок” та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан пiдприємства та привести до змiни вартостi його цiнних паперiв.
Стан корпоративного управлiння ( в тому числi стан внутрiшнього аудиту)
Корпоративне управлiння на пiдприємствi здiйснюється згiдно вимого чинного законодавства Украiни та Статуту акцiонерного товариства. Вищим органом управлiння є загальнi збори акцiонерiв. Вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства», в акцiонерному товариствi обраний ревiзор, який проводить перевiрку фiнансово-господарської дiяльностi пiдприємства по результатам фiнансового року.
Виконання значних правочинiв акцiонерним товариством
Виконання значних правочинiв (10 та бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства) аудиторською перевiркою не виявлено.
Аналiз показникiв фiнансової стану та платоспроможностi
ПрАТ “Укртранс-Вiнниця ”
Аудиторська перевiрка фiнансової дiяльностi та реальностi даних звiтностi за 2012 показує, що фiнансовiй стан пiдприємства характеризується рядом показникiв таких як:
1. коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi, що показує частину короткострокових зобов’язань, якi можуть бути термiново покритi коштами на рахунку в банку:
К1=0.38; за 2011 рiк К1=3.2
Оптимальне значення К1=0,2-0,5
2. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi розраховується як вiдношення оборотних активiв до поточних зобов’язань та показує достатнiсть ресурсiв пiдприємства, якi можуть бути використанi для погашення зобов’язань i становить:
К2=2.23; за 2011 рiк К2=28.6
Оптимальне значення К2=1.0-2.0
3. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi характеризує спiввiдношення залучених i власних коштiв i розраховується як вiдношення власного капiталу до валюти балансу:
К3=0.93; за 2011 рiк К3=0,99
Оптимальне значення К3=0,2-0,5
4. Коефiцiєнт покриття зобовязань власним капiталом характеризує залежнiсть пiдприємства вiд залучених засобiв i становить:
К4=13.1; за 2011 рiк К4=86.9. Оптимальне значення К4=1,0 i бiльше
5.Рентабельнiсть активiв розраховується як вiдношення чистого прибутку пiдприємсва до валюти балансу:
К5=не розраховується; за 2011 р. К5=не розраховується
Проведений аналiз дає пiдстави стверджувати,що пiдприємство недостатньо фiнансово стiйке, але при мобiлiзацii всiх оборотних активiв має можливiсть погасити зобовязання. Коефiцiєнти фiнансовоi стiйкостi та покриття зобовязань власним капiталом також значно перевищують оптимальнi значення цих нормативiв. Все це свiдчить про реальнiсть та перспективи подальшого розвитку ПрАТ та його безпереривне функцiйонування.
Висновок
Ми вважаємо, що проведена нами аудиторська перевiрка дає обгрунтовану пiдставу для висловлення думки незалежного ауджитора. Вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту, зокрема Мiжнародних стандартiв № 700,701,720 висловлюємо умовно-позитивну думку про те, що фiнансова звiтнiсть ПрАТ справедливо i достовiрно вiдображає його фiнансовий стан на дату складання звiтностi, вiдповiдає облiковiй полiтицi пiдприємства та Нацiональним положенням (стандартам ) бухгалтерського облiку та вимогам чинного законодавства України.
Генеральний директор
Фiрми “Укртрансаудит”
/сертифiкат серiї А-0254/ /Фiца В.Г./
|
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент,
перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних
змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента
щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту
й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію
про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження
нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про
особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за
основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі
постачання |
Основними видами дiяльностi пiдприємства є:
- надання послуг по перевезенню вантажiв в мiжнародному та мiжмiському сполученнi;
- надання послуг по декларуванню вантажiв (свiдоцтво № 000437100 на здiйснення митно-брокерської дiяльностi);
- надання послуг по зберiганню вантажiв на МЛС та на загальному складi (свiдоцтво № 40100/009 СВ видано ДМС України).
Основними контрагентами по наданню послуг з перевезення вантажiв є такi iноземнi фiрми: "LIGO GmbH", "ICS Logistik", якi проводять розрахунки iз застосуванням iноземної валюти (Євро), що надходить на валютний рахунок пiдприємства вiдкритий у Фiлiї "Вiддiлення ПАТ "Промiнвестбанк"" в м. Вiнниця. Основними українськими контрагентами є ТОВ "УкрIнтерЕкспедицiя" ФОП Погонець Р.О., ПП "РIО Логiстiк", ТОВ "Дiскордiя", ТОВ "Гетман - Груп" та iн. Останнiм часом збiльшилася кiлькiсть конкурентiв в даному сегментi ринку у виглядi приватних пiдприємств та iнших структур комерцiйного та некомерцiйного характеру. Саме цей чинник, а також вiдсутнiсть грошових котiв у потенцiйних клiєнтiв, зростання цiн на ринку пального, пiдвищення вартостi запасних частин та комплектуючих до автомобiлiв призводить до негативних результатiв дiяльностi пiдприємства. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо
підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх
необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб
фінансування |
Вибуло основних засобiв за останнi 5 рокiв на суму 128,0 тис. грн., надiйшло на суму 646,0 тис. грн. За звiтний рiк надiйшло основних засобiв на суму 84,0 тис. грн. (монiтори, системнi блоки ноутбуки, камера вiдеоспостереження для МЛС) . Вибуло основних засобiв на суму 23,0 тис. грн. (ксерокси, принтери, системнi блоки, телефонфакс, монiтори. Пiдприємство не планує будь-яких значних iнвестицiй та придбання пов'язаних з її господарською дiяльнiстю. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні
правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання
активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть
позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва,
розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі
вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване
зростання виробничих потужностей після її завершення |
До складу основних засобiв пiдприємством вiднесенi матерiальнi активи, очiкуваний термiн корисного використання яких бiльше 1 року та первiсна вартiсть яких складає бiльше 1,0 тис.грн. Володiння ОЗ здiйснюється на правах власностi на постiйнiй основi. Термiн корисного використання по групам ОЗ: будiвлi i споруди - 20-рокiв; транспортнi засоби - 4 роки; машини та обладнання - 4 роки. На балансi пiдприємства знаходиться по первiснiй вартостi основних засобiв на суму -3524,5 тис.грн, знос становить 2659,3 тис.грн, залишкова вартiсть основних засобiв 865,2 тис.грн. Ступiнь зносу основних засобiв 75,45 %. Ступiнь використання основних засобiв 100 % . Надiйшло основних засобiв за звiтний перiод на суму 84,0 тис. грн., вибуло на суму 23,0 тис. грн. Обмежень на використання основних засобiв немає. Планiв капiтального будiвництва , розширення або удосконалення основних засобiв немає. Мiсцезнаходження основних засобiв за адресою товариства. Оренди немає. Екологiчнi питання не впливають на використання активiв пiдприємства. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від
законодавчих або економічних обмежень |
До iстотних проблем, якi впоивають на дiльнiсть пiдприємства вiдносяться:
Вiдсутнiсть коштiв для оновлення автомобiльного парку та придбання нових автомобiлв, скорочення клiєнтської бази. На фiнансовi результати дiяльностi товариства негативно впливають частi змiни в чинному митному та податковому законодавствi України.
Ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчнх обмежень товаристом не вивчена. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за
порушення законодавства |
У звiтному перiодi сплачено штрафiв на суму 1,01 тис. грн., за несвоєчасне подання звiтiв до ПФУ, через брак обiгових коштiв на товариствi. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого
капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
|
Товариство працює за принципом госпрозрахунку, самофiнансування та самоокупностi. Кредитами банку у звiтному перiодi товариство не користувалося. Можливих шляхiв покращення лiквiдностi за оцiнками фахiвцiв емiтента немає. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Усi договори закюченi на 2012 рiк виконанi, невиконаних договорiв немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва,
реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність
емітента в майбутньому) |
Стратегiя подальшої дiяльностi товариства передбачає продовження виконання своїх довгосрокових планiв щодо надання брокерських послуг та послуг з перевезення вантажiв, росширеня ринiкв збуту та збiльшення обсягiв виробництва, розширення клiєнтської бази, отримання прибуткiв за рахунок максимального задоволення очiкувань споживача, пiдвищення ефективностi використання та управлiння обiговими коштами, покращення забезпеченостi виробництва i устаткування новiтнiми технологiями, створення беззбиткового механiзму дiяльностi та управлiння виробництвом, пошук резервiв щодо зниження собiвартостi пордукцiї, максимальне сприяння зростанню прибутковостi пiдприємства. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік |
Витрат щодо дослiджень та розробок у звiтному перiодi не було |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні
підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних
вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових
справ про це зазначається |
Судових справ , стороною яких виступає Емiтент або його посадовi особи протягом звiтного перiоду не було. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та
результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз
господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
На пiдставi аналiзу показникiв фiнансового стану пiдприємства можна стверджувати , що пiдприємство недостатньо фiнансово стiйке, але при мобiлiзацii всiх оборотних активiв має можливiсть погасити зобовязання. Коефiцiєнти фiнансовоi стiйкостi та покриття зобовязань власним капiталом також значно перевищують оптимальнi значення цих нормативiв. Все це свiдчить про реальнiсть та перспективи подальшого розвитку ПрАТ та його безпереривне функцiйонування.
Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї за 2010 рiк становив 3344,9 тис. грн., у 2011 роцi дохiд вiд реалiзацiї послуг збiльшився та становив 3538,8 тис. грн. , у 2012 роцi знову зменшився i становив 2537,6 тис. грн. По результатам роботи за 2010 рiк товариство отримало чистий прибуток в сумi 19,9 тис. грн., у 2011 роцi товариство отримало збиток у сумi 81,3 тис. грн., за результатами дiяльностi за 2012 рiк товариство отримало чистий збиток у сумi 428,3 тис. грн. На кiнець звiтного перiоду нерозподiлений прибуток на товариствi становить 80,9 тис. грн. |
|
Телефон: 
e-mail: